文章目录

• 退休金的计算方法
• 张退休时的退休金是多少？
• 李四的退休金是多少？
• 张三与李四养老金制度比较
• 选择300%缴费档次的张三“吃亏”吗？
• 结论

虽然2010年中国已经成为世界第二大经济体，并且延续至今，但是因为人口众多，经济相对薄弱，这也是中国仍然处于发展中国家的重要原因。虽然是发展中国家，但是我们的人民幸福指数并不低，各种福利待遇超过大多数发展中国家，接近或达到发达国家水平，这都是因为国家对中国人民生活质量的重视。在国家所有的福利政策中，五险一金可以说是最重要的“福利”，其中基本养老保险是未来退休人员基本生活的重要保障。

尤其是在养老金连续17次上调的情况下，越来越多的人把单位是否有五险一金作为录用的先决条件。现在普遍的看法是，只要单位有五险一金，单位就差不到哪里去。很多单位在招聘时，也把提供五险一金作为吸引人才的重要法宝。

除了在职员工对社保的关注，很多不愿意从事固定工作的自由职业者或个体工商户也作为灵活就业人员参加了社保。根据《社会保险法》的定义，以灵活就业人员身份参加社保的人员，是指无雇工的个体工商户、不在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员。据统计，目前城镇职工基本养老保险参保人数已达4.5亿人，其中以灵活就业身份参加社保的约7000万人，退休后按月领取养老金的约1.3亿人，平均养老金约3300元。这个养老金水平已经很高了，甚至超过了很多员工的工资水平。

说到灵活就业人员的社保缴纳，不能不说社保的缴纳档次。一般来说，在职员工是有固定工资的。个人缴纳的基本养老保险按个人工资水平的8%缴纳，单位按缴费水平的15%左右缴纳单位应缴纳的部分。个人缴费计入个人账户，单位缴费计入统筹账户。由于灵活就业人员没有固定收入，社保部门规定灵活就业人员按职工平均工资缴纳保险费，缴费比例为20%，其中8%计入个人账户，12%计入统筹账户。各省市将在每年适当的时候公布当地的缴费基数，灵活就业人员可以按照缴费基数计算缴纳。

灵活就业人员缴纳社保的最终目的是退休后领取养老金。根据我国社保规定，灵活就业人员需要缴纳基本养老保险至少15年，男性满60周岁、女性满50周岁(有的地方为55周岁)才能办理退休手续，并可按月享受养老保险待遇。

对于灵活就业人员的养老待遇，我国采取“多缴多得”的养老金分配原则。交的越多，交的时间越长，退休时拿到的养老金就越多。灵活就业人员无论选择哪个缴费档次，都必须至少缴费满15年，否则无法办理退休手续。但缴费年限越长，缴费档次越高，费用也越高。对于目前并不富裕的中国人来说，还是有一部分人对缴纳的费用比较敏感。有网友这样提问:300%档次是100%档次缴费的三倍，退休时养老金是三倍吗？下面让我们仔细看看蔡怡君。

退休金的计算方法

无论是职工退休还是灵活就业人员退休，养老金的计算方法都是一样的。

退休养老金包括基础养老金和个人账户养老金。

基本养老金的计算公式为:

退休时当地上年度职工社会平均工资*(1本人实际缴费指数)÷2×缴费年限× 1%。

个人账户养老金的计算公式为:

个人账户余额/月供。

在基本养老金的计算公式中，本人实际缴费指数是个人选择的缴费档次，换算成小数。300%贡献指数为3，100%贡献等级为1。

如果张三和李四是灵活就业人员，张三选择300%缴费档次，李四选择100%缴费档次，两人都是60岁退休，缴费年限15年。简化计算，如果缴费期间和退休时当地月工资为5000元，个人账户利息可以忽略不计。

张退休时的退休金是多少？

基础养老金公式代入各数据:5000 *(1 ^ 3)/2 * 15 * 1%。

计算结果是:1500元。

在计算个人账户养老金时，首先要计算个人账户的金额。

张每月需要还3000元，一年3.6万，15年54万。54万元没有全部计入个人账户，只有40%计入个人账户，即21.6万元。

按国家规定计发月数，60岁退休计发月数为139。

那么张三的个人账户养老金就是:21.6/139=1554元。

张的退休养老金的结果出来了:

500 1554 = 3054元。一年就是36648元。

这个养老金水平真的不低。刚刚退休，已经达到全国退休人员平均养老金水平。考虑到未来养老金增加，五年左右达到4000元，到70岁养老金达到每月5000元。

李四的退休金是多少？

基础养老金公式代入各数据:5000 *(1 ^ 1)/2 * 15 * 1%。

计算结果是:750元。

我们来算一个三人账户养老金。

李每个月需要还1000元，一年1.2万，15年18万，其中40%打入个人账户，为7.2万元。

李四的个人账户养老金为:7.2/139=518元。

4.李灿退休时领取退休金:

70 518 = 1268元。一年15216元。

张三与李四养老金制度比较

至于基础养老金，虽然张三的缴费档次是李四的三倍，但基础养老金的差别并没有那么大。

张三基本养老金1500元，李四基本养老金750元。前者是后者的两倍，而不是我们想象的三倍。

但是，个人账户养老金，张三是李四的三倍。

综合来看，因为张三和李四的基础养老金不是3倍，所以即使个人账户养老金是3倍，总养老金也不是3倍。李四的退休金是张三退休金的41.52%，在1/3到1/2之间。

选择300%缴费档次的张三“吃亏”吗？

我们可以大致算一下张三和李四10年能领多少养老金。

考虑到17年养老金的连续增加，按照保守估计，10年养老金年均增加4%，张三10年领取的年养老金可视为几何级数之和。

按照等比数列公式计算，张三10年领取的养老金总额为:

3648 *(1-1.04 10)/(1-1.04)= 36648 *(1-1.4802)/-0.04 = 44万元。

同样，李四10年领取的养老金总额:

1216 *(1-1.04 10)/(1-1.04)= 15216 *(1-1.4802)/-0.04 = 18万元。

10年，张三除去自己支付的54万元本金，净收益为-10万元。也就是说，张三还没赚到54万的本金。李的收入几乎等于支付的本金。张三要想全部收回本金，大概需要2年时间。如果年龄能达到75，张三的退休金不仅比李四高很多，而且年龄越大越吃香。

结论

缴费基数越高，退休后养老金越高。缴费基数的倍数不是养老金的倍数。由于缴费基数高，退休时养老金高，未来养老金增长速度会更快。缴费基数高，年龄越大越吃香。但是，如果70岁之前开吊车去西方，贡献指数高的人就不太划算了。但是，谁也无法预测自己未来会活到多大年纪，哪个缴费档次划算也没有绝对的答案。拥有健康的身心是最重要的。在选择缴费档次的时候，要对未来的生活充满信心。如果经济条件允许，档次越高越好，争取活到100岁。