首先，不管你用的是金蝶、用友还是其他财务软件，导出账户余额表。导出账户余额表时，选择2018年1月1日至2018年12月31日期间，期末账户级次最大；然后，我开始准备财务报表。
1.资产负债表资产-流动资产
1.1.货币资金项目=库存现金+银行存款+其他货币资金(扣除购买的银行理财产品后)；
1.2.应收票据和应收账款=应收票据+应收账款-坏账准备(应收账款)
特别是别忘了加二级科目“坏账准备——应收账款”
1.3.预付款=预付款(扣除设备预付款后)
注意，这两个名字略有不同；
1.4.其他应收款=应收利息+应收股利+其他应收款-坏账准备(其他应收款)
特别是最后一项是二级科目“坏账准备——其他应收款”；不要直接从其他应收款或应收账款中减去坏账准备；
1.5.库存
1.5.1.如果公司是生产性企业，存货=原材料+生产成本+半成品+产成品+在途商品+制造费用；
由于生产成本账户将被列入账户资产负债表的收入、成本和费用部分，我们必须注意不要遗漏它。
1.5.2.如果是工程企业，存货=工程施工；
1.6.其他流动资产=计入其他货币资金的企业购买的短期银行理财产品+计入其他应收款的摊销期限为年末未摊销待摊费用+年末应交税费。
1.7.流动资产总额=货币资金+应收票据和应收账款+预付账款+其他应收款+存货+其他流动资产。
2.资产负债表中的资产-非流动流动资产
2.1.固定资产=固定资产=固定资产-备抵账户累计折旧
2.2.无形资产:
2.2.1、规范的会计单位包括两个科目:无形资产累计摊销及其备抵科目；即报表项目无形资产=无形资产-累计摊销。
2.2.2.不计提累计摊销，摊销额直接支付到无形资产的贷方；即报表项目无形资产=账户资产负债表中的无形资产。
2.3.长期待摊费用=长期待摊费用
2.5.其他非流动资产=预付账款中的预付设备。
2.4.非流动资产总额=固定资产+无形资产+长期待摊费用+其他非流动资产。
2.5.总资产=流动资产总额+非流动资产总额。
3.资产负债表资产-流动负债
3.1.短期贷款=短期贷款
3.2.应付票据和应付账款=应付票据+应付账款
3.3.预付款=预付款。注意，这两个名字略有不同；
3.4.应付职工薪酬=应付职工薪酬；
3.5.应交税金=应交税金(期末扣除预缴税金后)+其他应付款(该科目会出现在旧的财务账套中)。
3.6其他应付款=应付利息+应付股利+其他应付款。
3.7.流动资产总额=短期借款+应付票据和应付账款+预付款+应付职工薪酬+应交税费+其他应付款。
4.资产负债表资产-非流动流动负债
4.1.非流动负债一般不会出现在小企业；这里不做解释。
4.2.负债总额=流动资产总额
5.资产负债表资产-所有者权益
5.1.股本=实收资本或股本
5.2.盈余储备=盈余储备
5.3.未分配利润=当年利润+利润分配
5.4.所有者权益总额=股本+盈余公积+未分配利润。
5.5.负债和所有者权益合计=负债合计+所有者权益合计
最后在excel表中，用公式检查总资产是否等于总负债和所有者权益。
按照上述规则在资产负债表中填写期初数即可。
6.损益表
6.1.一、营业收入=主营业务收入+其他业务收入
6.2.减:营业成本=主营业务成本+其他业务费用。
6.3.税费=营业税金及附加
6.4.管理费用=管理费用-管理费用(R&D费用)
6.5.R&D费用=管理费用(R&D费用)
新格式报告的研发费用应单独列示；在很多企业财务账套中，R&D费用是作为管理费用的二级科目来核算的，所以我们需要注意。
6.6.财务费用=利息支出+利息收入+手续费。
6.7，其中:利息费用=利息费用
6.8利息收入=利息收入
新格式报表中，在“财务费用”下，补充列示了利息费用和利息收入科目，与R&D费用不同，这两个科目无需从财务费用中扣除；
6.9.资产处置收益=营业外收入中的处置收益-营业外支出中的处置损失。
6.10.加:其他收入=营业外收入中的政府补助+代扣代缴税费返还。
6.11.营业外收入=扣除5.9、5.10项后的其他项目；其他项目一般包括:收到的赔偿金、违约金之类的；
6.12.营业外支出=扣除5.9相关项目后的其他项目；其他项目一般包括:支付赔偿金、违约金、税务罚款等。
6.13.营业利润=一、营业收入-减:营业成本-税费-销售费用-管理费用-研发费用-财务费用-资产减值损失+加:其他收入+资产处置收入。
6.14.利润总额=营业利润+加:营业收入-减:营业外支出；
6.15.净利润=利润总额-所得税费用
6.16.综合收益总额=净利润+其他综合收益
企业一般不会有其他综合收益。
利润表中的上期金额不能根据账户余额表填列，通常根据上一年度财务报告填列；
在账户资产负债表中引用“主营业务收入”、“其他业务收入”、“营业外收入”，并填写贷方发生额；在账户余额表中报出主营业务成本、其他业务成本、销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出，并填写借方发生额；\”
7.资产负债表和损益表之间的核对关系；
期末盈余公积+期末未分配利润-期初盈余公积-期初未分配利润=净利润+现金股利
